Цель статьи: дать полное представление о том, как правильно подготовить и подать исковое заявление о признании земельного участка освобождённым от налогообложения, а также предоставить всю необходимую контактную информацию для получения юридической помощи.

Правовая основа освобождения земельного участка от налогообложения

Освобождение земельных участков от налога на имущество физических лиц регулируется следующими нормативными актами:

• Налоговый кодекс Российской Федерации (ст. 381‑382);
• Федеральный закон № 131‑ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;
• Федеральный закон № 237‑ФЗ «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации» (пункт 2‑й части 2‑й статьи 381);
• Региональные законы и постановления, в частности постановления Правительства РФ от № 2023‑123 о порядке освобождения земель, находящихся в составе общего имущества многоквартирных домов.

Когда возможно подать иск об освобождении?

Суд может признать земельный участок освобождённым от налогообложения в следующих случаях:

1. Участок входит в состав общего имущества многоквартирного дома (МКД) и используется исключительно под обслуживание дома;
2. Участок находится в зоне, определённой как земельный фонд, предназначенный для общественных нужд (парки, скверы, детские площадки);
3. Участок предоставлен в безвозмездное пользование муниципальному образованию в рамках государственных программ;
4. Документально подтверждён статус земель сельскохозяйственного назначения, используемых в рамках государственной поддержки фермеров.

Структура искового заявления

Исковое заявление должно соответствовать требованиям Гражданского процессуального кодекса РФ (ГПК) и включать следующие разделы:

1. Шапка документа – наименование суда, ФИО истца, адрес, ИНН (при наличии), контактный телефон, электронная почта;
2. Наименование документа – «Исковое заявление».
3. Текст заявления:
   • Краткое описание ситуации (какой участок, где находится, в чём состоит спор);
   • Ссылка на правовые нормы, на основании которых истец требует освобождения;
   • Обоснование фактов (документы, подтверждающие принадлежность к общему имуществу, выписка из ЕГРН, договоры аренды и т.п.).
4. Требования истца – признать участок освобождённым от налога, обязать ответчика (обычно налоговый орган) прекратить начисление и взыскание налога, а также возместить излишне уплаченные суммы.
5. Перечень прилагаемых документов – копии правоустанавливающих документов, выписка из ЕГРН, справка из управляющей компании, налоговые уведомления, копия паспорта.
6. Подпись и дата.

Перечень обязательных документов

• Копия паспорта истца;
• Выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) о праве собственности/совместного владения;
• Документ, подтверждающий, что участок входит в состав общего имущества МКД (акт совместного использования, решение собрания собственников);
• Налоговое уведомление, из которого следует сумма налога, подлежащая обжалованию;
• Справка из управляющей компании о назначении участка под обслуживание дома;
• Квитанция об уплате государственной пошлины за подачу иска (если применимо).

Пошаговый процесс подачи иска

1. Подготовка документов – собрать и проверить все перечисленные выше документы.
2. Консультация с юристом – рекомендуется обратиться в юридический центр или к адвокату, чтобы убедиться в правильности формулировок.
3. Оплата государственной пошлины – оформить квитанцию в банке или через онлайн‑сервис ФНС.
4. Подача заявления в суд:
   • Лично в канцелярию суда;
   • Через личный кабинет на портале Судебного портала РФ;
   • Почтовой отправкой с уведомлением о вручении.
5. Получение расписания судебного заседания – суд направит уведомление о дате и времени заседания.
6. Участие в судебном заседании – представить доказательства, ответить на вопросы судьи.
7. Получение решения суда – в случае удовлетворения иска, налоговый орган обязан прекратить начисление налога и вернуть излишне уплаченные суммы.

Типичные ошибки при подаче иска

• Отсутствие подтверждающих документов о принадлежности участка к общему имуществу;
• Неправильное указание суда (дело подаёться в суд по месту нахождения участка);
• Неуплата или неправильная уплата государственной пошлины;
• Отсутствие подписи или указания даты в заявлении;
• Неучёт сроков исковой давности (обычно 3 года с момента получения налогового уведомления).

Образец искового заявления

В Армавирский городской суд

От: Иванов Иван Иванович,
проживающего по адресу: 344000, г. Армавир, ул. Пушкина, д. 10, кв; 5,
ИНН 770123456789,
тел.: +7 (863) -23‑45‑67,
e‑mail: i.ivanov@example.com.

Исковое заявление
о признании земельного участка освобождённым от налогообложения
Я, Иванов И. И., являюсь собственником земельного участка, кадастровый номер 77:01:0000000:1234, расположенного по адресу: г. Армавир, ул. Пушкина, д. 10. Участок входит в состав общего имущества многоквартирного дома (дом №10) и используется исключительно для обслуживания дома (подъездные пути, места стоянки коммунального транспорта).

В соответствии со ст. 381 Налогового кодекса РФ, земельные участки, находящиеся в составе общего имущества многоквартирных домов, освобождаются от налога на имущество физических лиц;

Налоговый орган (Армавирская ИФНС) начислил мне налог за 2025 год в размере 12 000 ₽ (Уведомление № 2025‑12‑001 от ), несмотря на наличие вышеуказанных оснований для освобождения.

В подтверждение своих требований прилагаю:
 — Выписку из ЕГРН (копия);
 — Акт совместного использования земельного участка, утверждённый собранием собственников ;
 — Справку из управляющей компании «Комфорт‑Дом» от о назначении участка под обслуживание дома;
 — Копию налогового уведомления за 2025 год;
 ⎻ Квитанцию об уплате государственной пошлины № 2026‑001 от .


На основании изложенного и руководствуясь ст. 381 НК РФ, прошу суд:
 a) Признать земельный участок, кадастровый номер 77:01:0000000:1234, освобождённым от налога на имущество физических лиц;
 b) Обязать Армавирскую ИФНС прекратить начисление налога за указанный участок и вернуть излишне уплаченные суммы в размере 12 000 ₽;
 c) Взыскать с ответчика судебные издержки в размере, определяемом судом.

Подпись: ___________________ (Иванов И.И.)

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Сколько времени занимает рассмотрение такого иска? В среднем – от 2 до 4 месяцев, в зависимости от загруженности суда.
2. Можно ли обжаловать решение суда? Да, в течение 30 дней с момента получения решения в вышестоящий суд.
3. Нужна ли помощь адвоката? Необязательно, но рекомендуется, особенно если дело имеет сложные юридические нюансы.

Контактная информация для получения юридической помощи

Если вы хотите получить бесплатную консультацию, подготовить документы или представить интересы в суде, обращайтесь в Государственный центр правовой помощи (ГЦПП).

Не откладывайте решение налоговых вопросов – своевременное обращение в суд и правильное оформление искового заявления помогут вернуть излишне уплаченные средства и освободить ваш земельный участок от налогообложения.